Perustelut
Vuoden 2024 talousarvio hyväksyttiin aluevaltuustossa 14.12.2023 § 70. Talousarviota muutettiin aluevaltuuston päätöksellä 12.12.2024 § 66.
Talousarvion käyttötalousosan taloudellisten tavoitteiden sitovuustasot ovat:
- hyvinvointialueen oma palvelutuotanto, toimintakate
- erikoissairaanhoito, toimintakate
- pelastustoimi, toimintakate
Tuloslaskelmaosassa sitovuustasot ovat:
- valtionrahoitus
- rahoitustuotot ja -kulut, netto
Investointiosassa sitovuustasona on investoinnit yhteensä.
Rahoitusosassa sitovuustasona on lainakannan muutos.
Vuoden 2024 tilinpäätöstilanne
Tilinpäätöksen laatiminen on vielä kesken, mutta alustavien tietojen perusteella näyttää siltä, että toteutuma tulee poikkeamaan muutetusta talousarviosta.
Käyttötalousosa
Oman palvelutoiminnan toimintakate on toteutumassa n. 6,2 Me muutettua talousarviota heikompana. Palvelualueittain poikkeama suhteessa muutettuun käyttösuunnitelmaan on:
- Hyvinvointialueen johto sekä strateginen kehittäminen ja tukipalvelut -kokonaisuus, toimintakate toteutuu n. 1,2 Me parempana.
- Ikäihmisten ja vammaisten palvelualue, toimintakate toteutuu n. 7,1 Me heikompana.
- Aikuisten mielenterveys-, päihde- ja sosiaalipalvelujen sekä lasten, nuorten ja perheiden palvelujen palvelualue, toimintakate toteutuu n. 0,5 Me heikompana.
- Terveyspalvelujen ja sairaanhoidon palvelualue, toimintakate toteutuu n. 0,2 Me parempana.
Ikäihmisten ja vammaisten palvelualueella vammaisten palvelujen ylitys on tämän hetkisen valmistelutilanteen mukaan n. 2,3 Me ja se kohdistuu lähinnä palvelujen ostoihin. Ylitykseen vaikuttaa hintojen nousu etenkin kehitysvammaisten asumispalveluissa sekä takautuva laskutus. Ikääntyneiden ympärivuorokautisissa palveluissa ylitys on n. 1,7 Me ja se aiheutuu kasvaneista henkilöstökuluista sekä majoitus- ja ravitsemuspalvelujen ostojen ylityksestä. Myös toimintatuotot ylittyivät. Kotiin annettavissa palveluissa ylitystä on n. 3,1 Me ja se kohdistuu pääasiassa palvelujen ostoihin ja henkilöstökuluihin. Palvelujen ostojen ylitys aiheutuu vuokratyövoimasta, perhehoidon palkkioista ja kulukorvauksista sekä kotihoidon ostopalvelualueen ylityksestä.
Aikuisten mielenterveys-, päihde- ja sosiaalipalvelujen sekä lasten, nuorten ja perheiden palvelujen palvelualueella ylitys kohdistuu lastensuojelun palveluihin.
Erikoissairaanhoidon toimintakate on tämän hetkisen tiedon mukaan toteutumassa n. 0,1 Me muutettua talousarviota heikompana.
Pelastustoimen toimintakate on toteutumassa n. 1,0 Me muutettua talousarviota parempana.
Muutetun talousarvion mukaisen toimintakatteen ylitys hyvinvointialuetasolla on n. 5,3 Me.
Tuloslaskelmaosa
Rahoitustuotot ja -kulut netto on muutetun talousarvion mukaan n. -0,36 Me. Tämän hetkisen toteutuman perusteella tämä ylittyy ja on n. 0,06 Me heikompi. Korkokulut arvioitiin liian pieniksi ja ne ylittyvätkin lähes 15 %. Rahoitustuotoissakin on hieman ylitystä, mutta se ei riitä kattamaan suuria korkokuluja. Hyvinvointialue joutuu turvautumaan jatkuvasti hyvinvointialuetodistuksiin maksuvalmiuden turvaamiseksi.
Käyttötalousosan ja tuloslaskelmaosan ylitysten vuoksi tilikauden tulos toteutuu n. 5,3 Me muutettua talousarviota heikompana. Tämän hetkisen tilinpäätöstilanteen mukaan kumulatiivinen alijäämä on vuoden 2024 lopussa n. 133,2 Me.
Investointiosa
Muutetussa talousarviossa investointimenot ovat n. 7,5 Me. Tilinpäätöstilanteen mukaan investointeja toteutettiin vuonna 2024 n. 7,1 Me:lla.
Rahoitusosa
Rahoitusosassa lainakannan muutoksen arvioitiin muutetussa talousarviossa olevan n. 43 Me. Muutetun talousarvion mukaan vuoden 2024 lopun lainakanta olisi n. 90,5 Me. Hyvinvointialueella oli vuoden lopussa hyvinvointialuetodistuksia n. 69 Me ja tililimiittiä n. 3,4 Me eli lainamäärä yhteensä runsaat 70 Me.
Rahoitus- ja talousjaoston kokouksessa esitellään ajankohtainen tilinpäätöksen valmistelutilanne.
Ehdotus
Esittelijä
-
Päivi Tarsia, rahoitus- ja talousjohtaja, paivi.tarsia@keusote.fi
Rahoitus- ja talousjaosto merkitsee tiedoksi tilinpäätöksen valmistelutilanteen ja päättää esittää aluehallitukselle:
- että se merkitsee tiedoksi tilinpäätöksen valmistelutilanteen.
- että aluevaltuusto päättää myöntää vuoden 2024 muutetun talousarvion ylitysoikeuden:
- Käyttötalousosan oman palvelutuotannon toimintakatteeseen.
- Tuloslaskelmaosan rahoitustuottoihin ja -kuluihin.
Päätös
Hyväksyttiin esityksen mukaan.