Perustelut
Keski-Uudenmaan hyvinvointialueen hallintosäännön 70 §:n mukaan aluehallitus hyväksyy talousarvion ja taloussuunnitelman kehykset ja talousarvion laadintaohjeet. Taloussuunnitelma laaditaan vuosille 2027-2030 ja suunnitelmakauden ensimmäinen vuosi on talousarviovuosi.
Taustaa
Aluehallitus päätti 19.5.2026 § 75 tuottavuus- ja taloudellisuusohjelman päivittämisestä vuosille 2026-2029. Ohjelmassa on määritelty tuottavuustoimenpiteet, jotka toteuttamalla vuosina 2023-2024 syntyneet alijäämät saadaan katettua vuoden 2029 loppuun mennessä aluevaltuuston toukokuussa 2025 tekemän linjauksen mukaisesti. Alijäämien kattamiseen on lakimuutoksen myötä mahdollista hakea lisäaikaa enintään vuoden 2029 loppuun saakka ja aluevaltuusto päätti 28.5.2026 § 25, että Keski-Uudenmaan hyvinvointialue hakee lisäaikaa.
Taloussuunnitelman kehyksen pohjana on päivitetty tuottavuus- ja taloudellisuusohjelma.
Valtionrahoitus
Valtiovarainministeriö julkaisi rahoituslaskelman vuodelle 2027 ja rahoituksen painelaskelman vuoteen 2030 saakka 30.4.2026. Kehyksessä valtionrahoitus on em. laskelmien mukainen. Rahoituslaskelmat tulevat päivittymään vielä kuluvan vuoden aikana ja mahdolliset muutokset huomioidaan taloussuunnitelmavalmistelun aikana.
Oma palvelutuotanto
Kehyksessä on annettu ohjeelliset kehykset käyttösuunnitelman sitovuustasoille (palvelualueet), mutta pääpaino on oman palvelutuotannon kokonaisuudessa. Kehyksessä on huomioitu tuottavuus- ja taloudellisuusohjelmassa päivitetyt toimenpiteet, joista osa on vielä toistaiseksi kohdentamatta palvelualueille ja ne näkyvät kehyksessä omalla rivillään. Kohdentamattomat toimenpiteet kohdennetaan oman palvelutuotannon sisällä valmistelun edetessä.
Erikoissairaanhoito
HUSin yhtymäkokous päättää kehyksestä 17.6.2026. HUSin hallituksen esitys yhtymäkokoukselle on, että talousarviovalmistelua jatketaan 2492,6 Me:n kehyksen pohjalta. Uudenmaan hyvinvointialueiden laskelmassa HUSin kehykseksi vuodelle 2027 on päädytty 2476,1 Me:on, joka olisi 32,43 % Uudenmaan hyvinvointialueiden rahoituksesta ilman jälkikäteistarkastuksen osuutta ja 31,4 % kokonaisrahoituksesta sisältäen jälkikäteistarkastuksen osuuden. Alueiden laskelma päätyy noin 16,4 Me HUS-yhtymän laskelmaa pienempään lopputulokseen.
Hyvinvointialuekohtaista jakoa ei ole vielä käytettävissä ja esitys yhtymäkokoukselle on, että aluekohtaisen jaon pohjana käytetään vuoden 2026 tammi-kesäkuun toteutumatietojen pohjalta laadittua vuosiennustetta. Koska vielä ei ole käytössä tarkkoja hyvinvointialuekohtaisia tietoja, on Keski-Uudenmaan hyvinvointialueen kehyksessä erikoissairaanhoidon kasvuksi arvioitu 2 % suhteessa vuoden 2026 talousarvioon. Mikäli HUS-yhtymäkokouksen päättämä erikoissairaanhoidon vuoden 2027 kehys tulee olemaan suurempi kuin hyvinvointialueen kehyksessä on arvioitu, kasvaa suunnitelmakauden säästötavoitteiden määrä, jotta syntyneet alijäämät saadaan katettua vuoden 2029 loppuun mennessä.
Pelastustoimi
Pelastustoimen vuosittaiseksi toimintakatteen kasvuksi on arvioitu 1 %.
Riskit
Talouden saaminen tasapainoon edellyttää, että tuottavuus- ja taloudellisuusohjelmassa päätetyt toimenpiteet toteutuvat täysimääräisinä. Toimenpiteiden toteutuminen edellyttää mittavia toiminnan muutoksia henkilöstöresurssin vähentyessä.
Valtionrahoitukseen tulevat muutokset vaikuttavat merkittävästi taloussuunnitelmaan. Mikäli Keski-Uudenmaan hyvinvointialueen saama valtionrahoitus toteutuu viimeisimpiä julkaistuja rahoituslaskelmia heikompina, joudutaan säästötoimenpiteiden määrää arvioimaan uudelleen suunnitelmakaudella.
Erikoissairaanhoidon kustannukset ovat merkittävä osa hyvinvointialueen kokonaisuutta. Jos erikoissairaanhoidon kustannukset tulevat olemaan kehyksessä esitettyä suuremmat, joudutaan säästötoimenpiteitä kohdentamaan omaan palvelutuotantoon kehyksessä esitettyä enemmän.
Aikataulu
- Aluehallitus päättää taloussuunnitelman kehyksestä vuosille 2027-2030 sekä vuoden 2027 talousarvion laadinnasta 16.6.2026
- Taloussuunnitelman laadintatilannetta käsitellään konsernijaostossa 30.9.2026 ja 28.10.2026
- Aluehallitus käsittelee taloussuunnitelman laadintatilannetta 6.10.2026 sekä seminaarissaan 20.-21.10.2026
- Aluevaltuuston iltakoulu pidetään marraskuun alkupuolella ja siellä esitetään alustava hyvinvointialuejohtajan taloussuunnitelmaesitys
- Aluehallituksen ja valtuustoryhmien puheenjohtajien iltakoulu pidetään marraskuun puolivälissä
- Päätöksentekoon taloussuunnitelma etenee konsernijaoston 25.11.2026 kokouksesta edelleen aluehallitukseen 1.12.2026
- Aluevaltuusto päättää taloussuunnitelmasta 10.12.2026
- Vuoden 2027 käyttösuunnitelmat käsitellään aluehallituksessa viimeistään helmikuussa 2027.
Ehdotus
Esittelijä
-
Päivi Tarsia, rahoitus- ja talousjohtaja, paivi.tarsia@keusote.fi
Konsernijaosto päättää esittää aluehallitukselle, että aluehallitus hyväksyy
- vuosien 2027-2030 taloussuunnitelman kehyksen liitteen mukaan
- vuoden 2027 talousarvion laadintaohjeen
- taloussuunnitelman valmisteluaikataulun
Päätös
Hyväksyttiin esityksen mukaan.