Perustelut
Aluehallitus hyväksyi vuoden 2026 käyttösuunnitelman kokouksessaan 3.3.2026 § 26.
Aluevaltuusto päätti vuoden 2026 talousarvion muuttamisesta kokouksessaan 29.10.2026 § 40. Talousarvion muuttaminen edellyttää myös käyttösuunnitelman muuttamista. Nyt päätöksentekoon tuotavassa käyttösuunnitelman muutoksessa huomioidaan sekä talousarviomuutoksen vaikutus että määrärahasiirrot käyttösuunnitelman sitovuustasojen välillä.
Talousarviomuutoksen vaikutus käyttösuunnitelmaan
Aluevaltuuston päättämä vuoden 2026 talousarviomuutos perustuu elokuun toteutumatietojen perusteella tehtyyn tilinpäätösennusteeseen.
Keukonsernin toimintakatteen ylitykseksi on arvioitu n. 177.000 euroa, mikä johtuu vuokrakulujen kasvusta. Vuokrakulujen ylitys on todellisuudessa suurempi, mutta osa ylityksestä pystytään kattamaan Keukonsernin sisältä, koska tietohallinnon kulut toteutuvat käyttösuunnitelmassa arvioitua pienempinä.
Ikvan palvelualueella sekä kotona asumista tukevien palvelujen että ikääntyneiden asumispalvelujen kustannukset ylittyvät. Osa ylityksestä pystytään kattamaan vammaisten palvelujen kustannusten alittumisella. Toimintatuottojen arvioidaan ylittyvän n. 1.500.000 euroa ja toimintakulujen n. 3.800.000 euroa, joten nettoylitys on n. 2.300.000 euroa.
Tepasan palvelualueella toimintatuotot ylittyvät 122.305 euroa ja toimintakulut 3.023.759 euroa, joten nettoylitys on 2.901.454 euroa. Ylitys johtuu pääasiassa 24/7-toiminnan henkilöstökulujen ylityksestä sekä hoitotarvikejakelun ja lääkäripalvelujen ostojen ylittymisestä.
Erikoissairaanhoidon toimintakate toteutuu HUSin ennusteen mukaan 267.098 euroa pienempänä kuin käyttösuunnitelmassa on arvioitu.
Pelastustoimen toimintakate toteutuu Vantaan ja Keravan hyvinvointialueelta saadun tiedon mukaan 525.050 euroa pienempänä kuin käyttösuunnitelmassa on arvioitu.
Sitovuustasojen väliset muutokset
Palvelualueiden välillä tehdään määrärahasiirtoja. Muutoksilla ei ole vaikutusta oman palvelutuotannon toimintakatteeseen.
Henkilöstösiirrot
Henkilöstöä on siirtynyt palvelualueiden välillä vuoden 2026 aikana. Tepasan alaisesta kuntoutuskeskuksesta on siirtynyt yksi sairaanhoitajan vakanssi Aison palvelualueelle ja seitsemän lähihoitajan vakanssia Ikvan kotiutumisen tukeen ja tehostettuun kuntouttavaan kotihoitoon. Näiden henkilöstösiirtojen myötä Tepasan toimintakulujen vähenevät 142.394 euroa, Aison toimintakulut kasvavat 20.961 euroa ja Ikvan toimintakulut kasvavat 121.433 euroa.
Ikvasta on siirtynyt henkilöstöä Aison asiakasohjaukseen, minkä vuoksi Ikvan toimintakulut vähenevät ja Aison toimintakulut kasvavat 97.000 eurolla.
Lomautussäästön kohdentaminen
Vuoden 2026 talousarvio sisältää lomautusten säästötavoitetta 3,6 Me, mutta lomautuksilla arvioidaan saavutettavan n. 3 Me:n säästö lomautusajan lyhennyttyä talousarviossa arvioidusta 14 vuorokaudesta 10 vuorokauteen. Lomautussäästö on käyttösuunnitelmassa Keukonsernissa henkilöstöpalvelujen kustannuspaikalla. Henkilöstöpalveluissa on arvioitu lomautussäästöt palvelualueittain ja nyt säästötavoite kohdennetaan palvelualueille sen mukaisesti. Tämä vähentää Ikvan toimintakuluja 172.205 eurolla, Aison toimintakuluja 1.337.553 eurolla ja Tepasan toimintakuluja 1.264.826 eurolla. Keukonsernin toimintakulut kasvavat muutoksen myötä 2.774.584 eurolla.
Laatu- ja innovaatiokilpailun palkintorahojen kohdentaminen palkituille
Keukonserniin on varattu määrärahat vuosittaisiin laatu- ja innovaatiokilpailun palkintoihin. Vuoden 2026 palkinnot on jaettu syyskuussa ja määrärahat kohdennetaan käyttösuunnitelman muutoksessa palkituille yksiköille. Keukonsernin toimintakulut pienenevät 7.000 eurolla, Ikvan toimintakulut kasvavat 2.000 euroa, Aison toimintakulut kasvavat 1.500 euroa ja Tepasan toimintakulut kasvavat 3.500 euroa. Muutos on pieni, mutta palkituille merkityksellinen.
Sitovuustasojen välisten muutosten yhteisvaikutus:
- Keukonserni: toimintakate kasvaa 2.767.584 euroa
- Ikva: toimintakate pienenee 145.772 euroa
- Aiso: toimintakate pienenee 1.218.092 euroa
- Tepasa: toimintakate pienenee 1.403.720 euroa
Kaikki muutokset yhteensä (toimintakate, euroa)
| Sitovuustaso |
KS 2026 |
Muutokset |
Muutettu KS 2026 |
| Keukonserni |
-54 132 082 |
-2 944 793 |
- 57 076 875 |
| Ikva |
-222 063 931 |
-2 154 228 |
-224 218 159 |
| Aiso |
-128 666 472 |
1 218 092 |
-127 448 380 |
| Tepasa |
-135 104 268 |
-1 497 734 |
-136 602 002 |
| ESH |
-308 832 640 |
267 098 |
-308 565 542 |
| Pelastustoimi |
-18 685 000 |
525 050 |
-18 159 950 |
| YHTEENSÄ |
-867 484 393 |
-4 586 515 |
-872 070 908 |
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Petja Harakka, hallintojohtaja, petja.harakka@keusote.fi
Aluehallitus päättää muuttaa vuoden 2026 käyttösuunnitelman liitteen mukaisesti.