Valmistelija
Sanna Kaukua, talouspäällikkö, sanna.kaukua@keusote.fi
Perustelut
Aluehallitus päätti 22.4.2025 § 84 tuottavuus- ja taloudellisuus ohjelman päivittämisestä. Tuottavuus- ja taloudellisuusohjelmassa oli 66 Me:n säästötoimenpiteet vuosille 2025-2027 ja lisäksi todettiin, että alijäämien kattamiseksi tarvitaan lisätoimenpiteitä 18,5 Me:llä vuodelle 2028. Aluehallituksen päätöksen mukaan aluevaltuusto tekee palvelujen verkostoa koskevat päätökset erikseen kokouksessaan 22.5.2025, jolloin myös käsitellään taloussuunnitelma ja alijäämän kattaminen vuoden 2028 loppuun.
Erikoissairaanhoito
Hyvinvointialuekohtaista erikoissairaanhoidon vuoden 2025 tilinpäätösennustetta ei ole vielä käytettävissä. HUS on ilmoittanut julkaisevansa tilinpäätösennusteen toukokuussa 2025. Koska ennustetta ei ole käytettävissä, on erikoissairaanhoidon arvioitu toteutuvan talousarvion mukaisena. Tuottavuus- ja taloudellisuusohjelmassa erikoissairaanhoidon peruskasvuksi vuosille 2026-2029 arvioitiin vuosittain 2,0 %. Alustavissa vuoden 2026 kehysneuvotteluissa erikoissairaanhoidon kasvuksi on arvioitu kuitenkin n. 4 %.
Valtionrahoitus
Valtiovarainministeriö julkaisi 30.4.2025 vuoden 2026 rahoituslaskelman sekä rahoituksen painelaskelman vuoteen 2029 saakka. Vuoden 2026 rahoitus on uuden laskelman mukaan noin 17,2 Me pienempi kuin edellisessä painelaskelmassa. Vastaavasti vuoden 2027 rahoitus on 10,3 Me ja vuoden 2028 rahoitus 6,6 Me suurempi kuin edellisessä painelaskelmassa. Vuoden 2029 rahoitus on n. 35,9 Me suurempi kuin tuottavuus- ja taloudellisuusohjelmassa arvioitiin.
Vuosien 2026-2029 taloussuunnitelman lähtökohdat
Taloussuunnitelman valmistelun lähtökohtana on ollut tuottavuus- ja taloudellisuusohjelmassa päätetyt linjaukset lukuun ottamatta erikoissairaanhoitoa ja muuttunutta valtionrahoitusta. Erikoissairaanhoidon alustavien kehysneuvottelujen osoittama kasvu vuodelle 2026 on n. 4 %, mikä on huomioitu hyvinvointialueen taloussuunnitelman kehyksen valmistelussa. Vuosille 2027-2029 erikoissairaanhoidon peruskasvua on nostettu 2,0 %:sta 2,5 %:iin.
Valtionrahoituksen vuosittaiset muutokset aiempaan painelaskelmaan verrattuna heikentää vuoden 2026 tulosta, mutta parantaa vuosien 2027-2029 tulosta. Erikoissairaanhoidon arvioitua suurempi kasvu puolestaan lisää tuottavuus- ja taloudellisuusohjelmassa ennakoitua 18,5 Me:n lisäsopeutustarvetta, mikäli alijäämät katetaan vuoden 2028 loppuun mennessä. Kumulatiivinen alijäämä on vuoden 2028 lopussa n. 16,4 Me, mikäli vuonna 2028 säästötoimenpiteitä on 18,5 Me. Tuottavuus- ja taloudellisuusohjelmassa on lähdetty siitä, että alijäämät katetaan vuoden 2028 loppuun mennessä. Kuitenkin huhtikuun 2025 lopussa julkaistun painelaskelman mukaan vuoden 2029 rahoituksen kasvu riittää kattamaan em. 16,4 Me:n alijäämän ilman uusia vuodelle 2028 kohdentuvia sopeutustoimenpiteitä. Mikäli vuonna 2028 tehdään 18,5 Me:n sopeutustoimenpiteet, on vuoden 2029 lopussa kumulatiivinen ylijäämä n. 33,3 Me. Vuodelle 2028 riittää rahoituksen painelaskelman valossa vain n. 2,1 Me:n säästötoimenpiteet, jolloin kumulatiivinen ylijäämä vuoden 2029 lopussa on n. 0,1 Me.
Edellä esitetyn mukaan on perusteltua pidentää alijäämien kattamisaikataulua vuoden 2029 loppuun ja tehdä taloussuunnitelma ajalle 2026-2029. Alijäämien kattamisaikataulun pidentyessä vuoteen 2029 saakka päästään vuonna 2028 oman palvelutuotannon toimintakatteen 2,1 %:n kasvuun eikä tarvitse tehdä vuoden 2026-2027 kaltaisia rajuja säästötoimenpiteitä.
Vuosien 2026-2029 taloussuunitelman valtionrahoitus perustuu 30.4.2025 julkaistuun rahoituksen painelaskelmaan. Vuosittain julkaistavat rahoituslaskelmat voivat poiketa merkittävästikin aiemmin julkaistuista laskelmista, joten suunnitelmaa joudutaan päivittämään, kun uusia rahoituslaskelmia julkaistaan.
Aluehallitus päättää taloussuunnitelman 2026-2029 kehyksestä ja talousarvion laadintaohjeesta 17.6.2025.
Liitteenä on hyvinvointialueen tuloslaskelma vuoteen 2029 saakka sekä valtiovarainministeriön julkaisema rahoituksen painelaskelma vuosille 2026-2029.
Ehdotus
Esittelijä
Päivi Tarsia, rahoitus- ja talousjohtaja, paivi.tarsia@keusote.fi
Rahoitus- ja talousjaosto esittää aluehallitukselle, että se esittää edelleen aluevaltuustolle, että aluevaltuusto hyväksyy vuosien 2026-2029 taloussuunnitelman lähtökohdat esitetyn mukaisesti.
Päätös
Hyväksyttiin esityksen mukaan.
Lisäksi rahoitus- ja talousjaosto edellyttää, että selvitetään miksi Keski-Uudenmaan hyvinvointialueen rahoituksen kasvu vuonna 2026 on muita Uudenmaan hyvinvointialueita alhaisempaa.